יניב ארד (49) רואה חשבון מתל אביב תושב רמת השרון, מואשם בגניבת כמיליון שקלים מ- 28 מלקוחותיו והעלים הכנסות. פרקליטות המדינה, הגישה כתב אישום בגין גניבה, הלבנת הון והעלמת הכנסות.
■ רוצים עוד עדכונים? הצטרפו אל ’כאן ישראל | כאן נעים | אתר החדשות המקומיות הוותיק של כל המדינה’ ב’פייסבוק’ או ב’טוויטר’.
במסגרת הסדר טיעון, על פי כתב האישום, שהוגש על ידי עו”ד ליאת מנור מפרקליטות מיסוי וכלכלה, רואה החשבון ובעל משרד עצמאי, ניצל את מעמדו ואת האמון שניתן בו מצד לקוחותיו והוציא לפועל תכנית עבריינית ממושכת בין השנים; 2017-2020.
במסגרת פעילותו, הנאשם גבה במרמה מלקוחותיו סכום של כ- 955,000 ₪, אשר היו מיועדים לתשלומי מסים לרשויות, אך בפועל, השתמש בכספים למטרותיו האישיות, שילם באמצעותם חובות פרטיים שלו לרשויות המס, ואף נטל לכיסו מאות אלפי שקלים ללא ידיעת הלקוחות.
כדי להסתיר את מעשיו, רואה החשבון ארד שילם את חובות חלק מהלקוחות לרשויות המס באמצעות כספים של לקוחות אחרים, תוך רישום כוזב של הוצאות וניהול פנקסי חשבונות כוזבים.
בנוסף, דיווח לרשויות המס על הוצאות שכר פיקטיביות לאשתו, על אף שמעולם לא עבדה עמו, והעלים הכנסות בגובה של כ 650,000 ₪, תוך שימוש במרמה ותחבולה.
במסגרת הסדר הטיעון, יבקשו הצדדים להטיל על הנאשם 16 חודשי מאסר וקנס, זאת לאחר שהשיב ללקוחותיו את כספיהם.
התיק, נחקר כצוות חקירה מיוחד (צח”ם) על ידי פקיד שומה חקירות תל אביב בשיתוף יחידת הונאה מרכז במשטרה.
באישום ראשון, כותבת עורכת דין ליאת מנור, סגנית בכירה א’ בפרקליטות מחוז תל אביב (מיסוי וכלכלה) את העובדות הבאות; לצורך הוצאת תוכניתו העבריינית של רו”ח יניב ארד, אל הפועל, הוא נקט במספר דרכי מרמה כמפורט להלן;
ארד, הנאשם, קיבל במרמה מלקוחותיו בנסיבות מחמירות סך של 954,498 ₪, כפי שיפורט בכתב האישום הראשון. הנאשם, השתמש בכספים אלו למטרותיו האישיות, וזאת ללא הסכמתם וידיעתם של לקוחותיו.
כספי הגניבה, יצרו אצל הנאשם מקור הכנסה נוסף שלא דווח על ידו ל’רשות המסים‘ בסכום כולל של 649,865 ₪, הנאשם רואה החשבון יניב ארד פעל תוך שימוש במרמה עורמה ותחבולה על מנת להעלים את הכנסותיו מכספי הגניבה והכל במזיד ובכוונה להתחמק ממס.
בנוסף, הנאשם רשם הוצאות שכר כוזבות עבור… אשתו, בסך כולל של 118,748 ₪, הגם שלא עבדה מעולם במשרד.
█ הנאשם קיבל במרמה בנסיבות מחמירות בתקופה הרלוונטית סכום כולל של 954,498 ₪
כפי שמפורט באישום השני, כותבת עורכת דין ליאת מנור, כי; לצורך הוצאת תוכניתו העבריינית אל הפועל, הנאשם נקט במספר דרכי מרמה כמפורט להלן:
כפי שפורט בחלק הכללי, הנאשם היה אחראי על חישוב תשלומי המסים של לקוחותיו לרשויות ועל העברת התשלומים לאותן רשויות.
הנאשם נהג לשלוח ללקוחותיו הודעות באמצעות אפליקציית הוואטסאפ או באמצעות המייל וכתב להם מהם הסכומים ש הם נדרשים לשלם בגין תשלומי המסים שלהם לחודשים מסוימים וכן את גובה שכר הטרחה שלו לאותו מועד.
הנאשם הציג בפני עשרים ושמונה מלקוחותיו מצג כוזב בדבר גובה תשלומי המסים שעליהם לשלם ושביקש שיעבירו אליו, בכך שלא יידע אותם שהוא מתכוון להשתמש בחלק מהכספים שהם העבירו אליו לצורך תשלומי המיסים של לקוחות אחרים, לצורך תשלום המסים של הנאשם באופן אישי וליטול חלק מהסכומים לעצמו…
הנאשם ביקש משמונה מלקוחותיו, להעביר את כספי המסים שלהם ישירות לאחד מחשבונות הבנק הפרטיים שלו ונטל לכיסו הפרטי מתוך הכספים שאותם לקוחות העבירו לו, סכום בלתי ידוע למאשימה ולא פחות מסך של 428,130 ₪ וזאת ללא ידיעתם וללא הסכמתם של אותם שמונת הלקוחות;
על מנת להסתיר ולהסוות את גניבת הכספים משמונת הלקוחות הללו, הנאשם נהג למשוך שיקים מחשבונות הבנק של עשרים לקוחות אחרים ממשרדו, שהשאירו במשרדו שיקים חתומים לפקודת רשויות המס מבלי שמולאו בהם הסכומים, בסכום של 304,633 ₪, כפי שיפורט בטבלה שלהלן.
הנאשם עשה זאת על מנת לכסות על כספי הגניבה משמונת לקוחותיו שפורטו בטבלה בכתב אישום. ולצורך תשלום המסים של אותם שמונת הלקוחות, וזאת מבלי שקיבל את הסכמתם של אותם עשרים לקוחות וללא ידיעתם על כך שהם משלמים תשלומי מסים של לקוחות אחרים.
הנאשם רואה החשבון יניב ארד עשה בשיקים שקיבל מלקוחותיו כבשלו ושילם באמצעות השיקים של אותם עשרים הלקוחות, גם את תשלומי המסים שלו, באופן אישי בסך כולל של 221,735 ₪.
הנאשם עשה זאת מבלי שקיבל את הסכמתם וללא ידיעתם של אותם עשרים ושלושה לקוחות על כך שהם משלמים עבור תשלומי המסים של הנאשם באופן אישי, כפי שמפורט בטבלה בכתב אישום.
על מנת להסתיר את מעשיו, הנאשם ארד נהג לערבב בין תשלומי המסים של לקוחות שונים ותשלומי המסים שלו באופן אישי ושילם שוברי תשלום של מספר לקוחות שונים בבנק הדואר, יחדיו, באמצעות שיק אחד שמשך מחשבון של לקוח אחד מתוך אותם עשרים ושניים לקוחותיו.
חלק מהסכום שימש גם לתשלומי המסים של הנאשם עצמו או לתשלומי מסים של לקוחות אחרים, וזאת מבלי שקיבל את הסכמתם של אותם לקוחות וללא ידיעתם.
על מנת להסתיר את מעשיו מעובדי משרדו, הנאשם נהג למלא בעצמו את סכומי תשלומי המסים של עשרים ושניים הלקוחות בשוברי התשלום ובשיקים וללכת בעצמו לבנק הדואר, על מנת לשלם את השוברים.
לאור המצגים הכוזבים שפורטו לעיל, הנאשם קיבל במרמה בנסיבות מחמירות בתקופה הרלוונטית סכום כולל של 954,498 ₪, וזאת מ-28 מלקוחותיו.
הנסיבות המחמירות מתבטאות בריבוי הלקוחות, בהיקף הכספים, בתקופה הממושכת שבה בוצעה המרמה, בשיטתיות ובתחכום הפעולה ובשל היותו של הנאשם רואה חשבון שאמון על גביית תשלומי המסים עבור לקוחותיו.
היקף הכספים שהנאשם רואה החשבון יניב ארד נטל מעשרים ושמונה מלקוחותיו בכוונה לשלול אותם שלילת קבע, הינו סך של לפחות 954,498 ₪ וזאת ללא הסכמתם וידיעתם של לקוחותיו.
◄אל כתב אישום נגד רוח ארד 9-2-25.
