קיבלתם דמי אבטלה? הפקדתם כסף לקופות גמל או ביטוח חיים? התגרשתם ואתם משלמים מזונות? תאורטית, אתם זכאים להחזרי מס.
רוב ציבור השכירים בארץ כלל אינם מודעים להטבות הרבות להן הם זכאים במסגרת החזרי המס. אם עבדתם כשכירם, אם קיבלתם דמי אבטלה, אם הפקדתם כסף לקופות גמל או לביטוח חיים, אם השתחררתם מהצבא ואם (חס וחלילה) אחד מקרוביכם מוחזק במוסד סיעודי, הרי שתאורטית, אתם זכאים להחזרי מס.
את הדו”ח ניתן להגיש 6 שנים אחורה, כך שגם אם חוויתם חלק מהאירועים הנ”ל לפני מספר שנים, אתם עדיין נמצאים בתמונת ההחזרים. כל מה שצריך לעשות הוא למלא דו”ח ולהגישו למס הכנסה.
להחזר מס זכאי כל אדם ששילם מס הכנסה במהלך השנה ובסיומה התברר כי שילם יותר ממה שהיה אמור לשלם מלכתחילה, מסבירה סיגל אבירם, יועצת מס ויו”ר הוועדה המקצועית הארצית של לשכת יועצי המס בישראל.
הסיבה לכך בדרך כלל היא שברמה החודשית, ניכוי המס במקור על ידי המעביד לא תואם את ההכנסה השנתית של העובד. חוסר התאמה זה יכול לנבוע מגורמים שונים כגון אי רציפות בעבודה ברמה שנתית, הצהרה חלקית על מצב השכיר למעביד שלו וטעויות של המעביד בסעיפי הניכוי השונים.
אבירם מסבירה כי החלטה על הגשת דו”ח למס הכנסה צריכה להיעשות בכובד ראש: “למרות שניתן לקבל החזרי מס, הרי שלעיתים קרובות, ניתן גם לקבל חיוב מס. מכיוון שניתן להגיש דוחות 6 שנים אחורה, הרי שגם אם תקבלו זיכוי על שנת 2004, בהחלט יכול להיות שתחויבו על שנים אחרות.
יש בכך סיכון וחובה לדעת אותו”. אבירם ממליצה (איך לא) על ייעוץ מס נכון, שיכול לגלות לשכיר האם כדאי לו בכלל להגיע למס הכנסה. “לדוגמא, שכירה בעלת הכנסה גבוהה היולדת במהלך השנה, ומס הכנסה אינו מנכה לה מס מהתגמולים שקיבלה מביטוח לאומי, עלולה להיות חייבת במס הכנסה אף ללא ידיעתה. על כן, חשוב לבדוק היטב את השטח לפני שרצים למס הכנסה לקבל כסף”.
הוצאות עריכת הדו”ח למס הכנסה – יותרו בניכוי הוצאות ששולמו להכנת ועריכת הדו”ח ע”י המייצג (יועץ המס או אחר) והגשתו למס הכנסה. משמעות הדבר שעצם הגשת הדו”ח יוצר מצב שהסכום ששולם לעריכת הדו”ח יוחזר (עפ”י שיעור המס השולי) לנישום.
ביטוח אובדן כושר עבודה לשכיר – הטבה יחסית חדשה (בת כמה שנים) שלא ידועה לרבים והיא האפשרות לנכות הוצאות בגין תשלום פרמיית ביטוח אובדן כושר עבודה לשכיר, שהמעביד אינו מפריש עבורו את הכיסוי הביטוחי הזה. ניתן להפריש עד 2.5 מהשכר החודשי.
קופות גמל – יותר ניכוי של 5% מסכומים ששולמו עד לתקרת הכנסה של 118,800 ₪ (מהכנסת עבודה ניכוי מרבי 5,940 ₪ ועל יתרת התשלומים ניתן לקבל זיכוי מהמס בשיעור 25% עד התקרה) וזאת על תשלומים שהופרשו לקופות גמל לגבי הכנסה ממשכורת עליה המעביד לא שילם לקופת גמל לתגמולים/לקצבה/שלא חלה זכות לפנסיה תקציבית, יוכרו תשלומים גם של בן/בת הזוג, הורים, וילדים. מי שמלאו לו 50 שנה ומעלה זכאי לניכוי מוגדל.
ביטוח חיים – יינתן זיכוי על פרמיות ששולמו לביטוח חיים. חשוב לשים לב שקיימים ביטוחי חיים המשולמים דרך המשכנתאות ולכן יש להקפיד ולבקש אישור שנתי המציין בנפרד את הסכום ששולם עבור ביטוח החיים בשנת המס הרלוונטית.
גרושים – גרוש המשלם מזונות יקבל זיכוי בגובה נקודת זיכוי אחת בגין חלקו בהוצאות כלכלת ילדיו. גרוש, המשלם מזונות לבת זוגו לשעבר, והתחתן בשנית יקבל זיכוי בגובה נקודת זיכוי אחת.
בן זוג שהיה נשוי חלק מהשנה – מי שנישא במהלך השנה (ובשל כך “איבד” נקודת זיכוי לדוגמא גרוש/גרושה) יהיה זכאי לחלק נקודות הזיכוי באופן יחסי לחודשי השינוי.
זיכוי בעד אחזקת קרוב במוסד – על הוצאות אחזקה במוסד מיוחד של ילד, בן זוג או הורה משותקים לחלוטין, מרותקים למיטה בתמידות, עיוורים או בלתי שפויים, או ילד מפגר יינתן זיכוי בשיעור 35% מהסכומים שהוצאו (מעל 1/8 מהכנסת מגיש הדו”ח).
הוצאות ילד נטול יכולת – מי שהיה לו בשנת המס ילד משותק, עיוור או מפגר ולא ניצל את הזיכוי שהוזכר בסעיף זכאי ל- 2 נקודות זיכוי. הזיכוי יינתן לאחת מבין שתי האופציות.
תרומות – יינתן זיכוי בשיעור 35% על תרומה ששולמה למוסד ציבורי מאושר (עד תקרת 30% מההכנסה). תקרת מינימום לתרומה 370 ₪ ומקסימום 2,131,000 ₪. כמו כן, יינתן זיכוי בשיעור 30% בעד הוצאות ששולמו להנצחת זכרו של בן משפחה שהיה חייל/שוטר ונספה במערכה ובן משפחה שנספה בעולות איבה.
עולה חדש/תושב ארעי – נקודות הזיכוי המגיעות לעולה חדש ידועות לכולם, רק למעטים ידועה האפשרות לקבל נקודות זיכוי אלו עבור בן/בת הזוג בביצוע חישוב מאוחד, אם הכנסתו של בן/בת הזוג גבוהה מסכום נקודות הזיכוי המגיעות לו. אם נקודות הזיכוי נמוכות מהכנסתו של בן/בת הזוג-אזי גם הכנסתו לא תובא בחישוב כלל.
כאמור, לא לכולם כדאי להגיש דו”ח למס הכנסה. מלשכת יועצי המס נמסר כי בעלי הסיכויים הטובים ביותר לקבל החזרי מס נמצאים בדרך כלל בקבוצות הבאות:
שכיר שהוא או בת זוגו לא עבדו כל השנה ונוכה משכרם מס מלא
שכיר שקיבל אבטלה בחלק מהשנה
שכיר שהכנסות בן/בת זוג נמוכות ועל כן בחישוב מאוחד, שיעור המס יהיה נמוך יותר (לזכותו של פקיד השומה יאמר כי חישוב זה מתבצע אוטומטית ע”י מ”ה אם החישוב המאוחד חוסך מס לנישום)
שכיר , או בן זוגו שעברו, לא עלינו, אירוע לב או מחלה קשה ואשפוז ארוך יוכלו לקבל פטור ממס עפ”י נכות זמנית שתוגדר ע”י מס הכנסה.
עולים חדשים עד 3 שנים מיום שעלה לארץ
חיילים משוחררים במשך שנתיים מיום השחרור, כולל בנות שרות לאומי
הערה: הכתוב לעיל הינו בגדר הסברים בלבד ואינו משמש תחליף לייעוץ מקצועי שאותו ניתן לקבל אצל יועצי המס ואחרים.
מספר טיפים חלקי על הטבות מס. ליקטנו באמצעותה של יועצת המס, סיגל אבירם
Add Comment